公司经营与财务仿真实验室

一、实验室概况
  公司经营与财务仿真实验室是以财务管理学、会计学、电价、试验经济学等理论为基础,综合运用信息技术、综合集成等先进技术,对公司经营与财务进行预测、预警及模拟的软科学实验室。实验室的建设目标是建成一个“国内领先、国际一流”,以公司经营与财务研究为核心的仿真实验室。它以公司及相关单位经营与财务方面的信息资源为基础,通过对公司内部生产经营决策和外部环境变化对公司的影响进行财务模拟、财务评价和风险模拟与预警,为增强公司生产经营决策的前瞻性、准确性、权威性,提高公司经营效益、有效控制经营风险和促进公司可持续发展提供决策依据。
二、实验室基本功能
  实验室涵盖财务、电价、审计、金融等研究领域,由九个大的功能模块、一个通用的专家研讨厅组成,分别是政策环境模拟、电力供需模拟、突发事件模拟、公司决策模拟、电价需求模拟、财务模拟、财务评价、风险评价与预警、对策设计和专家研讨厅。实验室的主要功能有:
  ——外部环境变化对公司经营与财务影响的定量模拟。分别针对宏观经济政策调整、电力供需形势变化、突发事件等外部环境因素的变动,对公司的影响进行量化模拟,为公司超前和快速应对提供决策支撑;
  ——内部生产经营决策对公司经营与财务影响的定量模拟。分别针对公司的投资决策、融资决策、成本决策等主要生产经营决策,模拟分析其可行性、有效性,增强生产经营决策的前瞻性和科学性,促进公司经营业绩的提升;
  ——电价需求模拟。电价需求模拟主要有四个方面的功能:一是根据经济发展及经营环境条件,测算公司所属水电、抽水蓄能、火电和新能源等电站的上网电价;二是在购电数据基础上,测算对各类电源的综合购电价、各类电网的综合购电价以及上网侧峰谷、丰枯综合电价。在电力市场环境下,对电力市场价格进行预测,模拟购电成本变化;三是结合输配电价政策,分别采用基于成本加收益、经营期方法、还本付息方法等方式模拟各类电网的输配电价需求,模拟不同定价方式下(如跨省电网公司按经营主体定价、不按经营主体定价等)的输配电价水平、结构,计算各类用户各电压等级输配电价等;四是模拟用户销售电价水平、结构,模拟峰谷、丰枯、高可靠性、可中断电价等多种电价形式。
  ——公司财务状况分析。通过自行开发的财务分析模块,可以对公司的财务状况进行系统和深入的分析。财务分析模块共有七个主要功能:报表分析、财务能力分析、杜邦分析、国资委考核分析、EVA分析、动态分析和高级分析。其中,报表分析、财务能力分析可以实现系统内各单位之间的相关指标的横向比较和纵向比较,同时还可以和外部相关企业、行业的指标进行比较;杜邦分析包含传统分析方法和改进的分析方法两种,改进的分析方法能够更加精确的分析公司的效益影响因素;国资委考核分析内置了国资委考核办法,公司可应用本功能进行考核得分的测算;EVA分析通过建立EVA价值分析数的方法,能够准确揭示影响公司EVA的主要因素,为公司改进决策提供支撑;动态分析能够帮助公司动态分析投资、电价、电量等因素对于当年利润的影响;高级分析主要运用估值模型、可持续增长模型等,为公司的价值评估等提供工具。
  ——风险评价与预警。风险评价与预警模块主要是对公司面临的财务风险进行风险识别、风险评估和风险预警,提高公司经营管理的安全性和稳定性。在进行风险识别和评价时,主要以公司系统历史数据为基础,参照国内外相关企业的风险资料和风险数据,结合公司外部风险源、内部风险源的变化动态,对公司及所属单位经营和财务管理中面临的有关风险进行识别、评估、预警等。
三、实验室结构及工作原理
  图1是实验室结构图。实验室的结构可以分为四个层次,自下而上为硬件层、数据层、模型层和应用层。硬件层指实验室所需的服务器、网络、终端等硬件设备;数据层指用于存储数据的数据库,包括专业数据库、成果数据库和文档数据库;模型层指为满足经营与财务模拟需要所设计的各类模型;应用层指实验室可以实现的主要任务。

图1:实验室结构图
  图2是实验室工作原理图。实验室的基本工作原理是利用仿真技术对公司的经营与财务进行模拟,从而为公司的决策提供支撑。其基本工作流程是:按“两点一线”展开仿真模拟。“两点”一是外部环境,二是内部决策,二者即可相对独立,也可以同时考虑;“一线”是财务评价与风险评估及对策设计。

图2:实验室工作原理图
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